一. 出臺(tái)背景
法國(guó)反腐敗法即有關(guān)“透明度、反腐敗和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化” 的法律，簡(jiǎn)稱(chēng)《薩班2》（《Sapin II》），2005年首次提出， 2016年12月9日總統(tǒng)簽署通過(guò)，2017年6月正式生效。該法是在與交易國(guó)際化相關(guān)的跨國(guó)腐敗現(xiàn)象愈演愈烈的背景下應(yīng)運(yùn)而生的，體現(xiàn)了法國(guó)積極加入國(guó)際反腐運(yùn)動(dòng)的決心。此前法國(guó)已在《刑法典》第432-11條及第433-1條等條款中加入相關(guān)懲戒部分，為與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌，《薩班2》法律又引進(jìn)一項(xiàng)預(yù)防腐敗措施，其中包括八項(xiàng)義務(wù)。
腐敗制約經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加劇市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，損害公司的聲譽(yù)、尤其是國(guó)際聲譽(yù)。反腐其實(shí)是一項(xiàng)對(duì)公司自身有益的行為。落實(shí)預(yù)防腐敗措施是公司培養(yǎng)良好企業(yè)文化的好機(jī)會(huì)，有利于增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力——因?yàn)榉锤兄Z對(duì)公司客戶(hù)來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)不可或缺的元素。
二、 《薩班2》法律的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)
預(yù)防腐敗措施涉及總裁、總經(jīng)理、公司經(jīng)理及股份有限公司董事會(huì)成員；員工人數(shù)超過(guò)500名，或總部在法國(guó)且其員工數(shù)超過(guò)500名的集團(tuán)公司；綜合營(yíng)業(yè)額超過(guò)1億歐元的公司。
三、 《薩班2》法律的8+1項(xiàng)義務(wù)
《薩班2》法律規(guī)定的公司預(yù)防腐敗措施包括八項(xiàng)義務(wù)。
此外，《薩班2》法律引入一條新增義務(wù)，設(shè)立法國(guó)反腐敗總局（AFA），旨在由權(quán)威機(jī)構(gòu)監(jiān)督企業(yè)建立合規(guī)制度，并檢驗(yàn)其有效性。
（一） 領(lǐng)導(dǎo)的承諾
對(duì)于法國(guó)反腐敗總局來(lái)說(shuō)，公司領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的承諾至關(guān)重要，即要對(duì)所有不道德行為及所有腐敗風(fēng)險(xiǎn)采取零容忍措施。該承諾是預(yù)防和監(jiān)督腐敗行動(dòng)的基石。
（二） 風(fēng)險(xiǎn)地圖風(fēng)險(xiǎn)地圖是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及此項(xiàng)法律的基礎(chǔ)。它由公司落實(shí)，用于了解會(huì)影響公司運(yùn)營(yíng)以及績(jī)效的可疑因素，預(yù)防由于警惕不足造成的法律上、人力上、經(jīng)濟(jì)上及財(cái)務(wù)上的不良后果。繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖可以提升公司的認(rèn)知度，更好地控制風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)地圖的繪制是為檢測(cè)、評(píng)估、分級(jí)以及對(duì)公司運(yùn)營(yíng)中固有的腐敗風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過(guò)程，旨在提供適應(yīng)公司經(jīng)濟(jì)模式的反腐整改計(jì)劃，并告知領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及負(fù)責(zé)整改的人員。風(fēng)險(xiǎn)地圖確定的重點(diǎn)為預(yù)防和監(jiān)督腐敗風(fēng)險(xiǎn)提供必要的參照。
風(fēng)險(xiǎn)地圖必須全面覆蓋公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有流程。在確定腐敗風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)地圖需考慮每家企業(yè)在行業(yè)、地理區(qū)域、利益相關(guān)者、職業(yè)和流程方面的特殊性。
風(fēng)險(xiǎn)地圖由了解從領(lǐng)導(dǎo)層到運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)各個(gè)流程的人員繪制,必須采取書(shū)面化、結(jié)構(gòu)化、綜合化的正式形式,并根據(jù)定期重新評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行更新，尤其當(dāng)公司重要因素有變化時(shí)。更新風(fēng)險(xiǎn)地圖可改進(jìn)并加強(qiáng)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的管控。
（三） 行為準(zhǔn)則
行為準(zhǔn)則體現(xiàn)了領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)公司預(yù)防和監(jiān)督腐敗行為的決心。此項(xiàng)承諾有助于公司文化、道德和誠(chéng)信的發(fā)展。
行為準(zhǔn)則包括員工可能接觸公司業(yè)務(wù)時(shí)的行為規(guī)定,不僅是良好行為的集合，也包含對(duì)反誠(chéng)信行為的禁止和約束。根據(jù)與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的具體情況，需要禁止的情景和行為包括禮品和邀請(qǐng)、疏通開(kāi)銷(xiāo)、利益沖突、資助、贊助、主動(dòng)與公職人員（利益代表）建立聯(lián)系。
行為準(zhǔn)則此準(zhǔn)則適用于公司運(yùn)營(yíng)范圍內(nèi)的所有員工，包括國(guó)外員工。
與風(fēng)險(xiǎn)地圖一樣，行為準(zhǔn)則也需要定期更新，尤其在風(fēng)險(xiǎn)地圖有重大更新之后。
（四） 內(nèi)部預(yù)警系統(tǒng)
內(nèi)部預(yù)警系統(tǒng)是預(yù)防和監(jiān)督腐敗行為綜合系統(tǒng)的一部分，也是公司落實(shí)行為準(zhǔn)則的必要實(shí)施程序，其目的是讓員工了解反腐標(biāo)準(zhǔn)、防范員工違反行為準(zhǔn)則、必要時(shí)對(duì)員工實(shí)施懲罰。
內(nèi)部預(yù)警系統(tǒng)規(guī)定，高層人員必須指導(dǎo)并勸誡其員工；必須指定代表負(fù)責(zé)接收公司內(nèi)外部警報(bào)。該系統(tǒng)也要包含一系列保護(hù)警報(bào)提供者、證據(jù)及目擊者的措施。
內(nèi)部預(yù)警系統(tǒng)必須對(duì)警報(bào)信息的提供、接收、審查期限的限制性規(guī)定做出明確定義，必須將各階段處理情況及結(jié)果告知警報(bào)提供者，以保證程序的完整、透明。
（五） 客戶(hù)與供應(yīng)商的評(píng)估程序
作為特定領(lǐng)域的參與者，公司與本公司及員工外的所有第三方（客戶(hù)、供應(yīng)商、中間商、分包商等）有業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，如果對(duì)第三方的誠(chéng)信度不夠警惕，很可能被直接或間接牽扯到腐敗活動(dòng)中，公司也將承受法律上、商業(yè)上及金融上的風(fēng)險(xiǎn)。所以，有必要建立一個(gè)評(píng)估程序，確保這些第三方對(duì)公司有足夠的誠(chéng)信保障。
對(duì)第三方的評(píng)估程序也稱(chēng)作“盡職調(diào)查”，是在風(fēng)險(xiǎn)地圖及第三方帶來(lái)的特殊風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上建立的。
在實(shí)際操作上，評(píng)估程序包括搜集第三方的信息和文件（主要來(lái)源于公開(kāi)信息、非政府組織或咨詢(xún)公司），以便識(shí)別和評(píng)估公司在與第三方建立關(guān)系或致力于維系關(guān)系時(shí)暴露的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。原則上，評(píng)估程序要在與第三方關(guān)系尚未正式建立時(shí)實(shí)施。在關(guān)系建立后，當(dāng)有重大事件或者可能影響第三方腐敗風(fēng)險(xiǎn)水平的事件發(fā)生時(shí)，評(píng)估程序也需更新。
評(píng)估過(guò)程涉及繪制所有第三方的風(fēng)險(xiǎn)地圖，并根據(jù)性質(zhì)、地位、行業(yè)、規(guī)模對(duì)其進(jìn)行分類(lèi)，從而根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)評(píng)估程序進(jìn)行調(diào)整。對(duì)第三方分類(lèi)也可以幫助公司進(jìn)行優(yōu)先排序，以挑選出需優(yōu)先評(píng)估的第三方。
（六）財(cái)務(wù)審查程序
企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)是評(píng)估公司業(yè)務(wù)信息及公司無(wú)形資產(chǎn)、有形資產(chǎn)、金融資產(chǎn)等要素的工具。財(cái)務(wù)審查程序既是預(yù)防和監(jiān)督腐敗行為的有效工具，也是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的一部分, 可以保護(hù)企業(yè)，并幫助企業(yè)控制腐敗風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)審查程序包括由領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)選擇并實(shí)施的有條理、
正規(guī)的、永久的措施，以便控制其財(cái)務(wù)以及財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作。
財(cái)務(wù)審查程序通過(guò)對(duì)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)和合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的管理, 改善公司對(duì)業(yè)務(wù)的控制，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和完整性，改善公司為保護(hù)其資產(chǎn)和現(xiàn)金流而對(duì)資源的使用。此外，它還涉及對(duì)會(huì)計(jì)信息的處理,可保證會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)不會(huì)掩蓋腐敗行為。
（七） 培訓(xùn)機(jī)制
作為公司內(nèi)部誠(chéng)信文化的載體，有效且合適的培訓(xùn)機(jī)制可以宣傳領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的反腐承諾，有利于員工對(duì)反腐承諾達(dá)成共識(shí)。培訓(xùn)機(jī)制主要面向管理人員及容易暴露在腐敗風(fēng)險(xiǎn)中的員工。當(dāng)然，安排全體員工接受培訓(xùn)也未嘗不可。
在風(fēng)險(xiǎn)地圖的幫助下，公司可以確定需要培訓(xùn)的管理者及容易暴露在腐敗風(fēng)險(xiǎn)下的員工，尤其與高風(fēng)險(xiǎn)第三方有接觸的管理者和員工。根據(jù)培訓(xùn)對(duì)象是管理者、員工還是其他人員的不同，培訓(xùn)內(nèi)容也會(huì)根據(jù)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、公司履行的職能、公司業(yè)務(wù)所覆蓋地理區(qū)域的不同做出相應(yīng)的調(diào)整。培訓(xùn)內(nèi)容根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)地圖的調(diào)整而定期更新。
培訓(xùn)既可以由公司組織實(shí)施，也可以委托外部機(jī)構(gòu)。培訓(xùn)的形式可以根據(jù)情況選擇遠(yuǎn)程培訓(xùn)或現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)。針對(duì)管理者和暴露在高腐敗風(fēng)險(xiǎn)中員工的培訓(xùn)，最好在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，因?yàn)榕嘤?xùn)主要根據(jù)培訓(xùn)對(duì)象的不同及公司內(nèi)部檢測(cè)出的腐敗風(fēng)險(xiǎn)的不同，采用不同的實(shí)際案例；遠(yuǎn)程培訓(xùn)可以作為現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)的補(bǔ)充。
（八） 內(nèi)部管理和評(píng)估機(jī)制
為保障預(yù)防和監(jiān)督腐敗的措施切實(shí)有效，公司要建立內(nèi)部管理和評(píng)估機(jī)制，以便管理為預(yù)防和監(jiān)督腐敗采取的措施，識(shí)別實(shí)施過(guò)程中的不足，提出建議及糾正措施，監(jiān)督潛在腐敗行為。
根據(jù)預(yù)防和監(jiān)督腐敗措施，有必要建立紀(jì)律制度，從而對(duì)觸犯反腐敗行為準(zhǔn)則的員工進(jìn)行懲罰。原則上，該制度已經(jīng)包含在公司內(nèi)部條例中。當(dāng)公司內(nèi)部紀(jì)律屬于非強(qiáng)制性時(shí)，該制度則包含在行為準(zhǔn)則中。行為準(zhǔn)則和紀(jì)律制度是公司員工代表機(jī)構(gòu)的信息參考來(lái)源。
四、懲罰
法國(guó)反腐敗總局（AFA）可以對(duì)觸犯《薩班2》法律的情況發(fā)出警告或者交由制裁委員會(huì)處理。制裁委員會(huì)可以對(duì)自然人進(jìn)行最高20萬(wàn)歐元的罰款，或?qū)Ψㄈ诉M(jìn)行最高 100萬(wàn)歐元的罰款，也可以要求對(duì)此決議進(jìn)行發(fā)布、傳播或張貼，費(fèi)用由被處罰人承擔(dān)。
這些的處罰不會(huì)代替針對(duì)其腐敗行為的刑事訴訟。如果發(fā)現(xiàn)賄賂或腐敗行為，法國(guó)反腐敗總局應(yīng)通知檢察機(jī)關(guān)提起公訴。根據(jù)《刑法典》第432-11條和第433-1條規(guī)定，自然人可被處以5年有期徒刑及50萬(wàn)歐元罰款；法人可被處以500萬(wàn)歐元罰款、禁止進(jìn)入市場(chǎng)、關(guān)閉企業(yè)或者禁止公開(kāi)募股。
同時(shí)，制裁委員會(huì)還可以施加合乎規(guī)定的補(bǔ)充懲罰。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，意味著要在法國(guó)反腐敗機(jī)構(gòu)管控下開(kāi)展最長(zhǎng)5 年的整改，以保證企業(yè)能夠預(yù)防腐敗行為的再次發(fā)生。
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